Корпоративний адвокат: коли статут уже не рятує

За ст. 26 Закону № 755-IV реєстраційна дія здійснюється протягом одного робочого дня після подачі повного пакету. Документи: статут (1 примірник), протокол загальних зборів засновників, заява про реєстрацію, документ про сплату адміністративного збору (для деяких видів діяльності), документ про юр. адресу (договір оренди / договір про спільне користування).

На практиці підготовка документів і узгодження статуту займає 2–5 днів. Найчастіша затримка — помилки в КВЕД, неправильне формулювання предмету діяльності, відсутність документа про юр. адресу. Адвокат збирає пакет за 2 робочих дні — далі реєстраційна дія наступного дня. Ви не їздите по ЦНАПах і не виправляєте КВЕДи.

Залежить від типу рішення. У звичайних рішеннях 25% самі по собі НЕ дають блок: потрібно понад 50% голосів «проти» (ст. 34 № 2275-VIII — для прийняття звичайного рішення потрібна більшість голосів учасників). У ключових рішеннях (зміна статуту, ліквідація, зменшення капіталу) потрібно не менше 3/4 голосів усіх учасників — там 25% ДАЄ блокуючу позицію.

Статут може передбачати інший кворум — більший (наприклад, одностайно), але не менший за встановлений законом. Якщо у вашій компанії 4 учасники з рівними частками (по 25%) — будь-який з них блокує зміну статуту. Це часто закладається на старті як захист міноритарного інвестора.

За ст. 24 Закону № 2275-VIII учасник з часткою менше 50% може вийти з ТОВ у будь-який час — без згоди інших учасників. Подається нотаріально посвідчена заява про вихід. Учасник з часткою 50% і більше може вийти тільки за згодою інших учасників.

Протягом 30 днів ТОВ зобов’язана надати колишньому учаснику обґрунтований розрахунок вартості частки та копії документів. Виплата вартості частки — протягом одного року з дня, коли товариство дізналося про вихід (ч. 7 ст. 24 Закону № 2275-VIII); статут може встановити інший строк. Вартість визначається на день, що передує дню подання заяви; виплата у грошовій формі (або, за згодою, майном). На практиці цифру часто оспорюють — потрібна оцінка незалежним оцінювачем.

За ст. 16 ЦК учасник має право вимагати визнання рішення зборів недійсним; спір розглядає господарський суд за місцезнаходженням ТОВ (п. 3 ч. 1 ст. 20 ГПК). Загальна позовна давність — 3 роки (ст. 257 ЦК) з дня, коли учасник дізнався або повинен був дізнатися. Адвокат фонду рахує точну дату початку перебігу. Підстави: порушення кворуму, відсутність належного повідомлення (за 30 днів до зборів, ст. 32), не той порядок денний, порушення ваших прав як учасника.

Якщо порушено порядок повідомлення — рішення оспорюване (можна визнати недійсним). Якщо порушено вимоги Закону (наприклад, рішення про зміну статуту прийнято не 3/4 голосів) — рішення нікчемне з моменту прийняття. Адвокат фонду готує позов і докази порушень.

Перевірте підставу. За ст. 77, 78 ПКУ ДПС має право на документальну планову (за планом-графіком), документальну позапланову (за конкретними підставами зі списку) або фактичну перевірку (без попередження, на місці).

Документи на руки інспектору: наказ про проведення перевірки (з підписом керівника ДПС і печаткою), направлення (з номером, датою), службове посвідчення інспектора. Без цих документів у вас є підстава відмовити в допуску за ст. 81 ПКУ — але до прийняття цього рішення зателефонуйте адвокату: відмова має юридичні наслідки. Адвокат супроводжує клієнта під час перевірки (ст. 20, 22 Закону № 5076-VI).

За ст. 26 № 2275-VIII виплата дивідендів — рішення загальних зборів. Якщо збори не приймали рішення про виплату — формально нічого виплачувати не зобов’язані. Якщо рішення прийнято, але дивіденди не виплачені — позов до господарського суду про стягнення з нарахуванням 3% річних і інфляційних втрат за ст. 625 ЦК.

Окрема ситуація — ТОВ штучно не приймає рішення про виплату, накопичуючи прибуток у активах. Тоді стратегія інша — оскарження бездіяльності зборів, вимога ревізії, у крайньому випадку — позов про вихід з компенсацією. Адвокат вибирає інструмент під вашу ситуацію.

За ст. 24 Закону № 2210-III попередній дозвіл АМКУ на концентрацію потрібен у двох випадках: (а) коли сукупна вартість активів або обороту сторін перевищує 30 млн євро, і вартість активів або обороту хоча б двох з них — більше 4 млн євро (один з них — в Україні); або (б) коли в Україні вартість/оборот одного учасника > 8 млн євро, а обсяг реалізації іншого за кордоном > 150 млн євро. Окремі пороги для фінансових установ.

Без дозволу — угода визнається недійсною, штраф до 5% обороту порушника. Подача документів до АМКУ — окрема процедура з обов’язковим описом ринку, частками і ризиками. Звичайно займає 30–45 днів. Адвокат готує заяву і веде комунікацію з АМКУ.

Добровільна ліквідація ТОВ — за рішенням загальних зборів (3/4 голосів, ст. 34 № 2275-VIII). Етапи: (1) рішення зборів про ліквідацію і призначення ліквідаційної комісії, (2) публікація в офіційному виданні, (3) виявлення кредиторів (мінімум 2 місяці), (4) погашення зобов’язань, (5) складання ліквідаційного балансу, (6) звітність до ДПС, ПФУ, Держстату, (7) виключення з ЄДР.

Реалістичний строк — 4–6 місяців для ТОВ без операційної діяльності, до 12 місяців з активною діяльністю. Найдовший етап — отримання довідок про відсутність боргів у ДПС і фондах. Адвокат фонду веде ліквідацію поетапно, узгоджуючи документи з реєстратором.

За Законом № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації…» кінцевий бенефіціарний власник (UBO) — це фізособа, яка прямо або опосередковано володіє ≥ 25% у юрособі або має змогу здійснювати вирішальний вплив на її управління.

Розкриття UBO в ЄДР — обов’язкове для всіх юросіб приватного права (крім окремих категорій). Подається разом з реєстрацією або щорічно. Штраф за нерозкриття — 5 100–8 500 грн (300–500 нмдг, ч. 6 ст. 166-11 КУпАП); для повторного — 8 500–10 200 грн. Банк може застосувати фінмоніторингові заходи за Законом № 361-IX. Якщо у вас складна структура (траст, іноземні юрособи) — потрібен правовий аналіз, як коректно розкрити.

Перша орієнтуюча консультація по телефону — без обмежень за тривалістю в межах одного дзвінка, у напрямках корпоративного права. Фінансується з пожертв на статутну діяльність фонду. Подальша робота — за договором про правничу допомогу за ст. 27 Закону № 5076-VI. Обсяг роботи різний: реєстрація ТОВ — 2 тижні; ведення корпоративного спору в трьох інстанціях — до 18 місяців; супровід М&А — від 2 до 6 місяців.

Адвокат називає реалістичний обсяг роботи і строки одразу після першого аналізу — не через тиждень. Деталі вартості — у договорі про правничу допомогу за ст. 27 Закону № 5076-VI. Якщо потрібна безоплатна правнича допомога — для категорій, що мають таке право за ст. 14 Закону № 3460-VI, — складемо і подамо заяву до Центру безоплатної вторинної правничої допомоги. Для бізнес-справ безоплатна допомога надається рідко — переважно для фізосіб з малозабезпечених категорій.